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年金生活者の確定申告は本当に不要？必要な人と不要な人の違いを徹底解説
2025年度の所得に対する確定申告は、2026年2月16日(月)から受付が始まります。年金生活者の多くが「年金に税金がかかるのか？」や「年金も確定申告が必要なのか？」といった疑問を抱いているのではないでしょうか。本記事では、年金生活者にとっての確定申告の必要性について詳しく解説します。
年金にかかる税金とは
年金所得やその他の所得が一定の金額を超えると、年金にも所得税や住民税が適用されます。具体的には、会社員や不動産収入を得ている方は、年金以外の所得と合算して課税される「総合課税」の対象となります。
- 65歳未満：公的年金等控除額は60万円（年金額130万円未満）
- 65歳以上：公的年金等控除額は110万円（年金額330万円未満）
年金からの税金の天引き
年金にかかる所得税や住民税は原則として年金から天引きされる形で徴収されます。所得税が源泉徴収されるのは、次の条件を満たす年金生活者です。
- 令和7年分まで：
- 65歳未満: 年金収入108万円以上
- 65歳以上: 年金収入158万円以上
- 令和8年分以降：
- 65歳未満: 年金収入155万円以上
- 65歳以上: 年金収入205万円以上
事前に「扶養控除等申告書」を提出することで、配偶者控除や扶養控除などの人的控除が源泉徴収税額に反映される仕組みです。
確定申告が必要な人・不要な人の違い
年金生活者に対する税金は年金支給時に源泉徴収されているため、以下の要件を満たす年金生活者は確定申告が不要です。
- 年金収入が400万円以下
- 年金以外の所得が20万円以下（例: パート・アルバイト、生命保険、個人年金、不動産所得など）
一方、以下の要件のどちらか一方を満たす場合は、必ず確定申告を行う必要があります。
- 年金収入が400万円を超える
- 年金以外の所得が20万円を超える
確定申告をしておいた方が良い年金生活者
確定申告が不要な年金生活者でも、実際には確定申告を行った方が良いケースがあります。例えば、医療費控除を受ける場合や、還付金を受け取る可能性がある場合です。そのため、年金生活者は自身の状況に応じて判断することが重要です。
確定申告の注意点
確定申告に際しては、必要書類を事前に揃え、記載内容に誤りがないか念入りに確認することが大切です。また、本記事で紹介した内容を参考にしつつ、最新の税金関連の情報にも目を通しておくことをお勧めします。特に、法律や控除額は変更される可能性があるため、実施前のチェックは欠かせません。
まとめ
年金生活者にとって確定申告の必要性は、年金収入と年金以外の所得によって決まります。「年金に関する税金」や「確定申告が必要な条件」を理解し、自身の状況に応じた対応を行うことが重要です。税金や確定申告についての情報をしっかり把握し、納得いく形で申告を行いましょう。
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